青色申告の65万円控除の節税効果はいくら？検証してみました

「青色申告の65万円控除でどれくらい節税できる？」

「青色申告のほうが白色申告よりも有利なの？」

「青色申告のメリット・デメリットは？」

上記のような疑問に御答えします。

青色申告特別控除があれば、所得税、住民税、国民健康保険料が下がるのでかなり節税になりますよ。

手取りで8〜36万円は節税になるので確実に適用しましょう。

青色申告の65万円控除の節税効果はいくら？

青色申告の65万円特別控除で、手取りは8〜36万円ほど増えますよ。

検証結果を見る前に、前提条件をまとめておきますね。

✔️前提条件

・事業所得だけの個人事業主を想定

・合計所得は売上−経費−65万円になります

・国民健康保険料は一律所得に対して10%で計算

・国民健康保険料の影響で、所得税、住民税に誤差があります

では検証結果をご覧ください。

合計所得	国民健康保険料	国民年金	所得税	住民税	手取り	節税効果
所得100万円	0	196,920	0	5,000	798,080	¥0
所得110万円	0	196,920	0	5,000	898,080	¥84,800
所得120万円	10,000	196,920	0	5,000	988,080	¥89,400
所得130万円	20,000	196,920	0	5,300	1,077,780	¥152,400
所得140万円	30,000	196,920	3,600	14,300	1,155,180	¥153,400
所得150万円	40,000	196,920	8,200	23,300	1,231,580	¥153,400
所得160万円	50,000	196,920	12,800	32,300	1,307,980	¥153,400
所得170万円	60,000	196,920	17,400	41,300	1,384,380	¥153,400
所得180万円	70,000	196,920	22,000	50,300	1,460,780	¥153,400
所得190万円	80,000	196,920	26,600	59,300	1,537,180	¥153,400
所得200万円	90,000	196,920	31,200	68,300	1,613,580	¥153,400
所得210万円	100,000	196,920	35,800	77,300	1,689,980	¥153,400
所得220万円	110,000	196,920	40,400	86,300	1,766,380	¥153,400
所得230万円	120,000	196,920	45,000	95,300	1,842,780	¥153,400
所得240万円	130,000	196,920	49,600	104,300	1,919,180	¥153,400
所得250万円	140,000	196,920	54,200	113,300	1,995,580	¥153,400
所得260万円	150,000	196,920	58,800	122,300	2,071,980	¥153,400
所得270万円	160,000	196,920	63,400	131,300	2,148,380	¥153,400
所得280万円	170,000	196,920	67,900	140,300	2,224,880	¥153,500
所得290万円	180,000	196,920	72,500	149,300	2,301,280	¥156,400
所得300万円	190,000	196,920	77,100	158,300	2,377,680	¥161,000
所得310万円	200,000	196,920	81,700	167,300	2,454,080	¥165,600
所得320万円	210,000	196,920	86,300	176,300	2,530,480	¥170,200
所得330万円	220,000	196,920	90,900	185,300	2,606,880	¥174,800
所得340万円	230,000	196,920	95,500	194,300	2,683,280	¥179,400
所得350万円	240,000	196,920	100,800	203,300	2,758,980	¥183,300
所得360万円	250,000	196,920	110,000	212,300	2,830,780	¥183,200
所得370万円	260,000	196,920	119,200	221,300	2,902,580	¥183,200
所得380万円	270,000	196,920	128,400	230,300	2,974,380	¥183,200
所得390万円	280,000	196,920	137,600	239,300	3,046,180	¥183,200
所得400万円	290,000	196,920	146,800	248,300	3,117,980	¥183,200
所得410万円	300,000	196,920	156,000	257,300	3,189,780	¥183,200
所得420万円	310,000	196,920	165,100	266,300	3,261,680	¥183,300
所得430万円	320,000	196,920	174,300	275,300	3,333,480	¥183,300
所得440万円	330,000	196,920	183,500	284,300	3,405,280	¥189,200
所得450万円	340,000	196,920	192,700	293,300	3,477,080	¥198,400
所得460万円	350,000	196,920	201,900	302,300	3,548,880	¥207,500
所得470万円	360,000	196,920	211,100	311,300	3,620,680	¥216,700
所得480万円	370,000	196,920	220,300	320,300	3,692,480	¥225,900
所得490万円	380,000	196,920	229,500	329,300	3,764,280	¥235,100
所得500万円	390,000	196,920	240,000	338,300	3,834,780	¥242,900
所得510万円	400,000	196,920	258,400	347,300	3,897,380	¥242,900
所得520万円	410,000	196,920	276,700	356,300	3,960,080	¥243,000
所得530万円	420,000	196,920	295,100	365,300	4,022,680	¥243,000
所得540万円	430,000	196,920	313,500	374,300	4,085,280	¥243,000
所得550万円	440,000	196,920	331,900	383,300	4,147,880	¥242,900
所得560万円	450,000	196,920	350,300	392,300	4,210,480	¥242,900
所得570万円	460,000	196,920	368,600	401,300	4,273,180	¥243,000
所得580万円	470,000	196,920	387,000	410,300	4,335,780	¥243,000
所得590万円	480,000	196,920	405,400	419,300	4,398,380	¥242,900
所得600万円	490,000	196,920	423,800	428,300	4,460,980	¥242,900
所得610万円	500,000	196,920	442,100	437,300	4,523,680	¥243,000
所得620万円	510,000	196,920	460,500	446,300	4,586,280	¥243,000
所得630万円	520,000	196,920	478,900	455,300	4,648,880	¥243,000
所得640万円	530,000	196,920	497,300	464,300	4,711,480	¥242,900
所得650万円	540,000	196,920	515,700	473,300	4,774,080	¥242,900
所得660万円	550,000	196,920	534,000	482,300	4,836,780	¥243,000
所得670万円	560,000	196,920	552,400	491,300	4,899,380	¥243,000
所得680万円	570,000	196,920	570,800	500,300	4,961,980	¥242,900
所得690万円	580,000	196,920	589,200	509,300	5,024,580	¥242,900
所得700万円	590,000	196,920	607,500	518,300	5,087,280	¥243,000
所得710万円	600,000	196,920	625,900	527,300	5,149,880	¥243,000
所得720万円	610,000	196,920	644,300	536,300	5,212,480	¥243,000
所得730万円	620,000	196,920	662,700	545,300	5,275,080	¥242,900
所得740万円	630,000	196,920	681,100	554,300	5,337,680	¥242,900
所得750万円	640,000	196,920	699,400	563,300	5,400,380	¥243,000
所得760万円	650,000	196,920	717,800	572,300	5,462,980	¥243,000
所得770万円	660,000	196,920	736,200	581,300	5,525,580	¥243,000
所得780万円	670,000	196,920	754,600	590,300	5,588,180	¥242,900
所得790万円	680,000	196,920	772,900	599,300	5,650,880	¥243,000
所得800万円	690,000	196,920	791,300	608,300	5,713,480	¥243,000
所得810万円	700,000	196,920	809,700	617,300	5,776,080	¥243,000
所得820万円	710,000	196,920	828,100	626,300	5,838,680	¥242,900
所得830万円	720,000	196,920	846,500	635,300	5,901,280	¥242,900
所得840万円	730,000	196,920	864,800	644,300	5,963,980	¥243,240
所得850万円	740,000	196,920	883,200	653,300	6,026,580	¥245,940
所得860万円	750,000	196,920	901,600	662,300	6,089,180	¥248,740
所得870万円	760,000	196,920	920,000	671,300	6,151,780	¥251,440
所得880万円	770,000	196,920	938,400	680,300	6,214,380	¥254,140
所得890万円	780,000	196,920	956,700	689,300	6,277,080	¥257,040
所得900万円	790,000	196,920	975,100	698,300	6,339,680	¥259,740
所得910万円	800,000	196,920	995,000	707,300	6,400,780	¥260,940
所得920万円	810,000	196,920	1,016,200	716,300	6,460,580	¥260,940
所得930万円	820,000	196,920	1,037,300	725,300	6,520,480	¥260,940
所得940万円	830,000	196,920	1,058,400	734,300	6,580,380	¥260,940
所得950万円	840,000	196,920	1,079,600	743,300	6,640,180	¥260,940
所得960万円	850,000	196,920	1,100,700	752,300	6,700,080	¥260,940
所得970万円	860,000	196,920	1,121,800	761,300	6,759,980	¥261,040
所得980万円	870,000	196,920	1,143,000	770,300	6,819,780	¥260,940
所得990万円	880,000	196,920	1,164,100	779,300	6,879,680	¥260,940
所得1000万円	890,000	196,920	1,185,200	788,300	6,939,580	¥261,040
所得1010万円	900,000	196,920	1,206,400	797,300	6,999,380	¥257,590
所得1020万円	910,000	196,920	1,227,500	806,300	7,059,280	¥250,990
所得1030万円	920,000	196,920	1,248,600	815,300	7,119,180	¥244,390
所得1040万円	930,000	196,920	1,269,800	824,300	7,178,980	¥237,690
所得1050万円	940,000	196,920	1,290,900	833,300	7,238,880	¥230,990
所得1060万円	950,000	196,920	1,312,000	842,300	7,298,780	¥224,390
所得1070万円	960,000	196,920	1,333,200	851,300	7,358,580	¥227,190
所得1080万円	960,000	196,920	1,356,700	861,300	7,425,080	¥237,390
所得1090万円	960,000	196,920	1,380,100	871,300	7,491,680	¥247,690
所得1100万円	960,000	196,920	1,403,600	881,300	7,558,180	¥257,890
所得1110万円	960,000	196,920	1,427,100	891,300	7,624,680	¥268,090
所得1120万円	960,000	196,920	1,450,600	901,300	7,691,180	¥278,290
所得1130万円	960,000	196,920	1,478,500	911,300	7,753,280	¥284,090
所得1140万円	960,000	196,920	1,512,200	921,300	7,809,580	¥284,090
所得1150万円	960,000	196,920	1,545,800	931,300	7,865,980	¥284,190
所得1160万円	960,000	196,920	1,579,500	941,300	7,922,280	¥284,090
所得1170万円	960,000	196,920	1,613,200	951,300	7,978,580	¥284,090
所得1180万円	960,000	196,920	1,646,900	961,300	8,034,880	¥284,090
所得1190万円	960,000	196,920	1,680,600	971,300	8,091,180	¥284,090
所得1200万円	960,000	196,920	1,714,300	981,300	8,147,480	¥284,090
所得1210万円	960,000	196,920	1,748,000	991,300	8,203,780	¥284,090
所得1220万円	960,000	196,920	1,781,700	1,001,300	8,260,080	¥284,090
所得1230万円	960,000	196,920	1,815,400	1,011,300	8,316,380	¥284,090
所得1300万円	960,000	196,920	2,051,200	1,081,300	8,710,580	¥284,090
所得1400万円	960,000	196,920	2,388,200	1,181,300	9,273,580	¥284,090
所得1500万円	960,000	196,920	2,725,100	1,281,300	9,836,680	¥284,090
所得1600万円	960,000	196,920	3,062,000	1,381,300	10,399,780	¥284,090
所得1700万円	960,000	196,920	3,399,000	1,481,300	10,962,780	¥284,090
所得1800万円	960,000	196,920	3,735,900	1,581,300	11,525,880	¥284,090
所得1900万円	960,000	196,920	4,072,800	1,681,300	12,088,980	¥284,090
所得2000万円	960,000	196,920	4,409,800	1,781,300	12,651,980	¥312,100
所得2100万円	960,000	196,920	4,799,900	1,881,300	13,161,880	¥330,400
所得2200万円	960,000	196,920	5,208,300	1,981,300	13,653,480	¥330,400
所得2300万円	960,000	196,920	5,616,700	2,081,300	14,145,080	¥330,400
所得2400万円	960,000	196,920	6,025,100	2,181,300	14,636,680	¥330,400
所得2500万円	960,000	196,920	6,486,600	2,295,300	15,061,180	¥330,400
所得2600万円	960,000	196,920	7,025,700	2,424,300	15,393,080	¥330,400
所得2700万円	960,000	196,920	7,434,100	2,524,300	15,884,680	¥330,400
所得2800万円	960,000	196,920	7,842,500	2,624,300	16,376,280	¥330,400
所得2900万円	960,000	196,920	8,250,900	2,724,300	16,867,880	¥330,400
所得3000万円	960,000	196,920	8,659,300	2,824,300	17,359,480	¥330,400
所得3100万円	960,000	196,920	9,067,700	2,924,300	17,851,080	¥330,400
所得3200万円	960,000	196,920	9,476,100	3,024,300	18,342,680	¥330,400
所得3300万円	960,000	196,920	9,884,500	3,124,300	18,834,280	¥330,400
所得3400万円	960,000	196,920	10,292,900	3,224,300	19,325,880	¥330,400
所得3500万円	960,000	196,920	10,701,300	3,324,300	19,817,480	¥330,400
所得3600万円	960,000	196,920	11,109,700	3,424,300	20,309,080	¥330,400
所得3700万円	960,000	196,920	11,518,100	3,524,300	20,800,680	¥330,400
所得3800万円	960,000	196,920	11,926,500	3,624,300	21,292,280	¥330,400
所得3900万円	960,000	196,920	12,334,900	3,724,300	21,783,880	¥330,400
所得4000万円	960,000	196,920	12,743,300	3,824,300	22,275,480	¥330,400
所得4100万円	960,000	196,920	13,151,700	3,924,300	22,767,080	¥330,400
所得4200万円	960,000	196,920	13,569,900	4,024,300	23,248,880	¥363,650
所得4300万円	960,000	196,920	14,029,300	4,124,300	23,689,480	¥363,750
所得4400万円	960,000	196,920	14,488,800	4,224,300	24,129,980	¥363,650
所得4500万円	960,000	196,920	14,948,200	4,324,300	24,570,580	¥363,750
所得4600万円	960,000	196,920	15,407,700	4,424,300	25,011,080	¥363,650
所得4700万円	960,000	196,920	15,867,100	4,524,300	25,451,680	¥363,750
所得4800万円	960,000	196,920	16,326,600	4,624,300	25,892,180	¥363,650
所得4900万円	960,000	196,920	16,786,000	4,724,300	26,332,780	¥363,750
所得5000万円	960,000	196,920	17,245,500	4,824,300	26,773,280	¥363,650
所得5100万円	960,000	196,920	17,704,900	4,924,300	27,213,880	¥363,750
所得5200万円	960,000	196,920	18,164,400	5,024,300	27,654,380	¥363,650
所得5300万円	960,000	196,920	18,623,800	5,124,300	28,094,980	¥363,750
所得5400万円	960,000	196,920	19,083,300	5,224,300	28,535,480	¥363,650
所得5500万円	960,000	196,920	19,542,700	5,324,300	28,976,080	¥363,750
所得5600万円	960,000	196,920	20,002,200	5,424,300	29,416,580	¥363,650
所得5700万円	960,000	196,920	20,461,600	5,524,300	29,857,180	¥363,750
所得5800万円	960,000	196,920	20,921,100	5,624,300	30,297,680	¥363,650
所得5900万円	960,000	196,920	21,380,500	5,724,300	30,738,280	¥363,750
所得6000万円	960,000	196,920	21,840,000	5,824,300	31,178,780	¥363,650
所得6100万円	960,000	196,920	22,299,400	5,924,300	31,619,380	¥363,750
所得6200万円	960,000	196,920	22,758,900	6,024,300	32,059,880	¥363,650
所得6300万円	960,000	196,920	23,218,300	6,124,300	32,500,480	¥363,750
所得6400万円	960,000	196,920	23,677,800	6,224,300	32,940,980	¥363,650
所得6500万円	960,000	196,920	24,137,200	6,324,300	33,381,580	¥363,750
所得6600万円	960,000	196,920	24,596,700	6,424,300	33,822,080	¥363,650
所得6700万円	960,000	196,920	25,056,100	6,524,300	34,262,680	¥363,750
所得6800万円	960,000	196,920	25,515,600	6,624,300	34,703,180	¥363,650
所得6900万円	960,000	196,920	25,975,000	6,724,300	35,143,780	¥363,750
所得7000万円	960,000	196,920	26,434,500	6,824,300	35,584,280	¥363,650
所得7100万円	960,000	196,920	26,893,900	6,924,300	36,024,880	¥363,750
所得7200万円	960,000	196,920	27,353,400	7,024,300	36,465,380	¥363,650
所得7300万円	960,000	196,920	27,812,800	7,124,300	36,905,980	¥363,750
所得7400万円	960,000	196,920	28,272,300	7,224,300	37,346,480	¥363,650
所得7500万円	960,000	196,920	28,731,700	7,324,300	37,787,080	¥363,750
所得7600万円	960,000	196,920	29,191,200	7,424,300	38,227,580	¥363,650
所得7700万円	960,000	196,920	29,650,600	7,524,300	38,668,180	¥363,750
所得7800万円	960,000	196,920	30,110,100	7,624,300	39,108,680	¥363,650
所得7900万円	960,000	196,920	30,569,500	7,724,300	39,549,280	¥363,750
所得8000万円	960,000	196,920	31,029,000	7,824,300	39,989,780	¥363,650
所得8100万円	960,000	196,920	31,488,400	7,924,300	40,430,380	¥363,750
所得8200万円	960,000	196,920	31,947,900	8,024,300	40,870,880	¥363,650
所得8300万円	960,000	196,920	32,407,300	8,124,300	41,311,480	¥363,750
所得8400万円	960,000	196,920	32,866,800	8,224,300	41,751,980	¥363,650
所得8500万円	960,000	196,920	33,326,200	8,324,300	42,192,580	¥363,750
所得8600万円	960,000	196,920	33,785,700	8,424,300	42,633,080	¥363,650
所得8700万円	960,000	196,920	34,245,100	8,524,300	43,073,680	¥363,750
所得8800万円	960,000	196,920	34,704,600	8,624,300	43,514,180	¥363,650
所得8900万円	960,000	196,920	35,164,000	8,724,300	43,954,780	¥363,750
所得9000万円	960,000	196,920	35,623,500	8,824,300	44,395,280	¥363,650
所得9100万円	960,000	196,920	36,082,900	8,924,300	44,835,880	¥363,750
所得9200万円	960,000	196,920	36,542,400	9,024,300	45,276,380	¥363,650
所得9300万円	960,000	196,920	37,001,800	9,124,300	45,716,980	¥363,750
所得9400万円	960,000	196,920	37,461,300	9,224,300	46,157,480	¥363,650
所得9500万円	960,000	196,920	37,920,700	9,324,300	46,598,080	¥363,750
所得9600万円	960,000	196,920	38,380,200	9,424,300	47,038,580	¥363,650
所得9700万円	960,000	196,920	38,839,600	9,524,300	47,479,180	¥363,750
所得9800万円	960,000	196,920	39,299,100	9,624,300	47,919,680	¥363,650
所得9900万円	960,000	196,920	39,758,500	9,724,300	48,360,280	¥363,750
所得1億円	960,000	196,920	40,218,000	9,824,300	48,800,780	¥363,650

青色申告特別控除のおかげで、けっこう手取りが増えることがお分かりいただけたかとおもいます。

ここからは青色申告特別控除を適用する条件について説明しますね。

青色申告の対象となる人とは？

まず青色申告の対象となるのは、所得が事業所得、不動産所得、山林所得の方です。

青色申告をすることができる人は、不動産所得、事業所得、山林所得のある人です。

国税庁：青色申告

ここで所得の違いが分からなくてもOKデス。

いまは「サラリーマンの給与所得」や「副業程度の雑所得」では青色申告を使えないとだけ覚えておいてください。

また個人事業主さんは、ほぼ事業所得になるので心配いらないです。

ちなみに個人の事業所得を拡大したのが、法人の所得になりますよ。

青色申告で65万円控除を受ける条件は？

青色申告で65万円の控除を受けるには、いくつか条件があります。

この65万円の控除を受けるための要件は、次のようになっています。

(1) 不動産所得又は事業所得を生ずべき事業を営んでいること。

(2) これらの所得に係る取引を正規の簿記の原則(一般的には複式簿記)により記帳していること。

(3) (2)の記帳に基づいて作成した貸借対照表及び損益計算書を確定申告書に添付し、この控除の適用を受ける金額を記載して、法定申告期限内に提出すること。

国税庁：青色申告特別控除

ようは、下記を満たせばOKですね。山林所得の方はほぼおられないので。

複式簿記で帳簿を管理すること
3月15日までに確定申告書を提出すること

複式簿記については、会計ソフトをつかえば一瞬で解決できるので問題なしです。

「青色申告のやり方まとめ【帳簿・申告書の書き方も解説】」を読んでいただければ、複式簿記の仕訳例がありますよ。

まあ、嫌気がさすかもしれませんが、会計ソフトがあれば自動で作成できるので安心してください。

また青色申告は3月15日までには確実に提出してましょう。

でないと、青色申告特別控除額が65万から10万円へ減額されます。

そして最悪の場合、青色申告の取り消しになるので気をつけましょうね。

まだある青色申告のメリット

青色申告のメリットは65万円控除だけではないですよ。

この他に3つの特典があります。

赤字を3年間繰越せる
家族に給与を支払える
貸し倒れ引当金を計上できる

とくに個人事業主さんにとって有利なのが、赤字の繰越ですね。

たとえば、2018年に300万円の赤字になり、2019年は500万円の黒字だったとしましょう。

このとき2018年の赤字を経費にようにつかえるので、2019年は200万円まで所得を下げれます。

青色申告のメリットについては「６５万円も！ホステスの確定申告は青色申告で特別控除をうけよう」で確認してください。

ホステスさん向けに書いた記事ですが、内容はすべての個人事業主さんと共通します。

青色申告の始め方

青色申告の始め方はいたってカンタンで、「青色申告承認申請書」という書類を提出するだけです。

注意点は青色申告承認申請書の提出時期です。

提出時期

青色申告書による申告をしようとする年の3月15日まで（その年の1月16日以後、新たに事業を開始したり不動産の貸付けをした場合には、その事業開始等の日（非居住者の場合には事業を国内において開始した日）から2月以内。）に提出してください。

ただし、青色申告の承認を受けていた被相続人の事業を相続により承継した場合は、相続開始を知った日（死亡の日）の時期に応じて、それぞれ次の期間内に提出してください。

国税庁：青色申告承認申請書

2019年分を青色申告にするには、2019年3月15日までに提出しないとダメです。

ただし、開業した日がたとえば2019年10月1日とかですと、12月1日までが期日になりますよ。開業日から2ヶ月以内なのでね。

ここを間違えて、控除が否認されてペナルティを払う方が多いので気をつけてください。

青色申告承認申請書の書き方

書き方については開業freeeで一瞬で作成できます。

完全無料なのでなにも考えずこちらを利用しましょう。

詳しくは「【開業届の書き方】個人事業主は青色申告の申請書も提出しよう」で実例アリで解説しています。

開業届をまだ提出していない方はこの機会に開業届も出しておいた方がいいですよ。

「開業届だしてないけど平気かな…」と悩む方が多いですし、税務署からこんなことで電話されるのは心臓によくないですからね。

2020年分の確定申告からは控除に条件がプラスされます…

2020年分の確定申告から、青色申告特別控除を受けるのに条件がプラスされますが、会計ソフトを利用していれば条件クリアになります。

ちなみにその条件がこちら。

どちらかをクリアしていれば65万円の控除をうけれます。

電子申告
電子帳簿保存

もし仮に条件を満たしていないと、65万円が55万円控除に減額されます。

とはいえ会計ソフトを利用していれば、電子帳簿保存になるのでこの時点で65万円控除は受けれますけどね。

電子申告はすこしハードルがあがるのでムリしなくてOKです…

私の場合は弥生会計、freee、マネーフォワードなどで確定申告書を作成して、書面で提出していますよ。

確定申告書は上記の会計ソフトを使えば効率的に作成できます。

参考例のツイートを載せておきますね！

freeeで確定申告書を作ってみました！

想定
・副業エンジニア
・副業で300万
・給与400万
・配偶者有
・白色申告

freeeは帳簿の修正がめんどうですが、確定申告書を作ることに関してはとても親切です

初心者の方でも確定申告書を作れますよ#freee #確定申告 pic.twitter.com/ADCxH5rMOG

— ホスメモ＠副業ブロガー (@hosmemo) February 2, 2020