配偶者控除で手取りはいくら増える?年収別早見表【2020年】

after-spouse-deduction 確定申告

「年収から配偶者控除の手取り金額を知りたい」

 

「配偶者控除でどれだけ手取りは増える?」

 

上記のような疑問にお答えします。

 

配偶者控除後の手取りを計算しました。

 

年収が1,220万円以下までは配偶者控除を適用することで手取額が増えますよ。

 



年収別の手取り早見表【配偶者控除後】

配偶者控除があるだけで、手取りが最大で11万円ちかく増えます。

 

早見表を見る前に前提条件を確認しますね。

 

✔️前提条件はこちらです。

・想定は、配偶者がいる会社員

・配偶者は70歳未満で障害者に該当しない

・控除は給与所得控除、基礎控除と社保のみ

・社保は月額報酬ではなく、賞与のように、保険料率で計算しているため誤差があります

・社保の誤差により、所得税、住民税も誤差が生じます

 

それでは早見表をどうぞ。

 

年収 健康保険 厚生年金 雇用保険 所得税 住民税 手取り 手取り増加額 目安
年収100万円 57,917 96,624 3,000 0 5,000 837,459 0 84%
年収110万円 63,500 99,918 3,300 0 5,000 928,282 0 84%
年収120万円 69,780 109,800 3,600 0 5,000 1,011,820 4,400 84%
年収130万円 75,362 118,584 3,900 0 5,000 1,097,154 17,400 84%
年収140万円 80,945 127,368 4,200 0 5,000 1,182,487 30,100 84%
年収150万円 87,225 137,250 4,500 0 5,000 1,266,025 42,800 84%
年収160万円 92,807 146,034 4,800 0 5,000 1,351,359 55,700 84%
年収170万円 98,390 154,818 5,100 1,500 15,100 1,425,092 52,400 84%
年収180万円 104,670 164,700 5,400 3,700 19,500 1,502,030 52,400 83%
年収190万円 110,252 173,484 5,700 6,600 25,000 1,578,964 52,400 83%
年収200万円 115,835 182,268 6,000 9,300 30,500 1,656,097 52,400 83%
年収210万円 122,115 192,150 6,300 12,100 35,900 1,731,435 52,400 82%
年収220万円 127,697 200,934 6,600 15,000 41,400 1,808,369 52,400 82%
年収230万円 133,280 209,718 6,900 17,800 47,000 1,885,302 52,400 82%
年収240万円 139,560 219,600 7,200 20,500 52,300 1,960,840 52,400 82%
年収250万円 145,142 228,384 7,500 23,300 57,800 2,037,874 52,400 82%
年収260万円 150,725 237,168 7,800 26,200 63,400 2,114,707 52,400 81%
年収270万円 157,005 247,050 8,100 28,800 68,700 2,190,345 52,400 81%
年収280万円 162,587 255,834 8,400 31,700 74,300 2,267,179 52,400 81%
年収290万円 168,170 264,618 8,700 34,600 79,800 2,344,112 52,400 81%
年収300万円 174,450 274,500 9,000 37,300 85,200 2,419,550 52,400 81%
年収310万円 180,032 283,284 9,300 40,100 90,700 2,496,584 52,400 81%
年収320万円 185,615 292,068 9,600 42,900 96,200 2,573,617 52,400 80%
年収330万円 191,895 301,950 9,900 45,700 101,600 2,648,955 52,400 80%
年収340万円 197,477 310,734 10,200 48,400 107,100 2,726,089 52,400 80%
年収350万円 203,060 319,518 10,500 51,300 112,600 2,803,022 52,400 80%
年収360万円 209,340 329,400 10,800 54,100 118,000 2,878,360 52,400 80%
年収370万円 214,922 338,184 11,100 57,300 124,500 2,953,994 52,400 80%
年収380万円 220,505 346,968 11,400 60,700 131,100 3,029,327 52,400 80%
年収390万円 226,785 356,850 11,700 64,000 137,400 3,103,265 52,400 80%
年収400万円 232,367 365,634 12,000 67,200 143,900 3,178,899 52,400 79%
年収410万円 237,950 374,418 12,300 70,600 150,500 3,254,232 52,400 79%
年収420万円 244,230 384,300 12,600 73,900 156,800 3,328,170 52,400 79%
年収430万円 249,812 393,084 12,900 77,200 163,400 3,403,604 52,400 79%
年収440万円 255,395 401,868 13,200 80,500 169,900 3,479,137 52,900 79%
年収450万円 261,675 411,750 13,500 83,800 176,300 3,552,975 56,200 79%
年収460万円 267,257 420,534 13,800 87,100 182,800 3,628,509 59,500 79%
年収470万円 272,840 429,318 14,100 90,400 189,300 3,704,042 62,800 79%
年収480万円 279,120 439,200 14,400 93,700 195,700 3,777,880 66,100 79%
年収490万円 284,702 447,984 14,700 97,000 202,200 3,853,414 69,400 79%
年収500万円 290,285 456,768 15,000 101,200 208,700 3,928,047 71,800 79%
年収510万円 296,565 466,650 15,300 107,800 215,100 3,998,585 71,800 78%
年収520万円 302,147 475,434 15,600 114,400 221,600 4,070,819 71,800 78%
年収530万円 307,730 484,218 15,900 121,100 228,200 4,142,852 71,800 78%
年収540万円 314,010 494,100 16,200 127,600 234,500 4,213,590 71,800 78%
年収550万円 319,592 502,884 16,500 134,300 241,100 4,285,624 71,800 78%
年収560万円 325,175 511,668 16,800 141,000 247,600 4,357,757 71,700 78%
年収570万円 331,455 521,550 17,100 147,400 253,900 4,428,595 71,800 78%
年収580万円 337,037 530,334 17,400 154,100 260,500 4,500,629 71,800 78%
年収590万円 342,620 539,118 17,700 160,800 267,000 4,572,762 71,800 78%
年収600万円 348,900 549,000 18,000 167,300 273,400 4,643,400 71,800 77%
年収610万円 354,482 557,784 18,300 173,900 279,900 4,715,634 71,800 77%
年収620万円 360,065 566,568 18,600 180,600 286,400 4,787,767 71,800 77%
年収630万円 366,345 576,450 18,900 187,100 292,800 4,858,405 71,800 77%
年収640万円 371,927 585,234 19,200 193,700 299,300 4,930,639 71,800 77%
年収650万円 377,510 594,018 19,500 200,400 305,800 5,002,772 73,600 77%
年収660万円 383,790 603,900 19,800 206,900 312,200 5,073,410 80,200 77%
年収670万円 389,372 612,684 20,100 214,600 319,700 5,143,544 87,800 77%
年収680万円 394,955 621,468 20,400 222,300 327,300 5,213,577 95,600 77%
年収690万円 401,235 631,350 20,700 229,800 334,600 5,282,315 103,000 77%
年収700万円 406,817 640,134 21,000 237,700 342,200 5,352,149 110,600 76%
年収710万円 412,400 648,918 21,300 253,100 349,700 5,414,582 110,600 76%
年収720万円 418,680 658,800 21,600 268,000 357,000 5,475,920 110,600 76%
年収730万円 424,262 667,584 21,900 283,500 364,600 5,538,154 110,600 76%
年収740万円 429,845 676,368 22,200 298,800 372,100 5,600,687 110,600 76%
年収750万円 436,125 680,760 22,500 314,900 380,000 5,665,715 110,600 76%
年収760万円 441,707 680,760 22,800 332,100 388,400 5,734,233 110,600 75%
年収770万円 447,290 680,760 23,100 349,200 396,800 5,802,850 110,600 75%
年収780万円 453,570 680,760 23,400 366,400 405,200 5,870,670 110,600 75%
年収790万円 459,152 680,760 23,700 383,500 413,600 5,939,288 110,600 75%
年収800万円 464,735 680,760 24,000 400,700 422,000 6,007,805 110,600 75%
年収810万円 471,015 680,760 24,300 417,600 430,300 6,076,025 110,600 75%
年収820万円 476,597 680,760 24,600 435,000 438,800 6,144,243 110,600 75%
年収830万円 482,180 680,760 24,900 452,200 447,200 6,212,760 110,500 75%
年収840万円 488,460 680,760 25,200 469,100 455,500 6,280,980 110,600 75%
年収850万円 494,042 680,760 25,500 486,300 463,900 6,349,498 110,500 75%
年収860万円 499,625 680,760 25,800 505,400 472,300 6,416,115 110,600 75%
年収870万円 505,905 680,760 26,100 524,600 480,700 6,481,935 110,600 75%
年収880万円 511,487 680,760 26,400 543,800 489,100 6,548,453 110,600 74%
年収890万円 517,070 680,760 26,700 563,000 497,500 6,614,970 110,600 74%
年収900万円 523,350 680,760 27,000 582,000 505,800 6,681,090 110,600 74%
年収910万円 528,932 680,760 27,300 601,400 514,300 6,747,308 110,600 74%
年収920万円 534,515 680,760 27,600 620,600 522,700 6,813,825 110,600 74%
年収930万円 540,795 680,760 27,900 639,600 531,000 6,879,945 110,600 74%
年収940万円 546,377 680,760 28,200 658,800 539,400 6,946,463 110,600 74%
年収950万円 551,960 680,760 28,500 678,000 547,800 7,012,980 110,600 74%
年収960万円 558,240 680,760 28,800 697,200 556,200 7,078,800 110,600 74%
年収970万円 563,822 680,760 29,100 716,400 564,600 7,145,318 110,600 74%
年収980万円 569,405 680,760 29,400 735,600 573,000 7,211,835 110,600 74%
年収990万円 575,685 680,760 29,700 754,600 581,300 7,277,955 110,600 74%
年収1000万円 581,267 680,760 30,000 773,800 589,700 7,344,473 110,600 73%
年収1010万円 586,850 680,760 30,300 793,200 599,200 7,409,690 110,600 73%
年収1020万円 593,130 680,760 30,600 812,200 608,500 7,474,810 110,600 73%
年収1030万円 598,712 680,760 30,900 831,400 617,900 7,540,328 110,500 73%
年収1040万円 604,295 680,760 31,200 850,500 627,300 7,605,945 110,600 73%
年収1050万円 610,575 680,760 31,500 869,700 636,700 7,670,765 110,600 73%
年収1060万円 616,157 680,760 31,800 888,900 646,100 7,736,283 110,600 73%
年収1070万円 621,740 680,760 32,100 908,100 655,500 7,801,800 111,000 73%
年収1080万円 628,020 680,760 32,400 927,100 664,800 7,866,920 113,900 73%
年収1090万円 633,602 680,760 32,700 946,300 674,200 7,932,438 116,700 73%
年収1100万円 639,185 680,760 33,000 991,300 683,700 7,972,055 94,100 72%
年収1110万円 645,465 680,760 33,300 1,013,200 693,000 8,034,275 94,000 72%
年収1120万円 651,047 680,760 33,600 1,035,200 702,400 8,096,993 94,100 72%
年収1130万円 656,630 680,760 33,900 1,057,300 722,800 8,148,610 83,100 72%
年収1140万円 662,910 680,760 34,200 1,079,400 732,200 8,210,530 83,000 72%
年収1150万円 668,492 680,760 34,500 1,131,900 741,600 8,242,748 52,600 72%
年収1160万円 674,075 680,760 34,800 1,154,100 751,000 8,305,265 52,500 72%
年収1170万円 680,355 680,760 35,100 1,175,800 760,300 8,367,685 52,600 72%
年収1180万円 685,937 680,760 35,400 1,198,000 780,700 8,419,203 41,500 71%
年収1190万円 691,520 680,760 35,700 1,220,200 790,200 8,481,620 41,600 71%
年収1200万円 697,800 680,760 36,000 1,272,600 799,500 8,513,340 11,000 71%
年収1210万円 703,382 680,760 36,300 1,294,700 808,900 8,575,958 11,000 71%
年収1220万円 708,965 680,760 36,600 1,316,700 818,300 8,638,675 11,000 71%
年収1230万円 715,245 680,760 36,900 1,338,900 838,700 8,689,495 0 71%

 

年収1230万円以上になると、合計所得が1,000万円を超えるため控除が適用されなくなりますので注意しましょう。

 

配偶者控除の条件は?

配偶者控除を受けるための条件は下記の5つすべてを満たしていることです。

 

配偶者控除

  1. 控除を受ける納税者本人の合計所得金額1,000万円以下
  2. 民法の規定による配偶者であること(内縁関係の人は該当しません。)。
  3. 納税者と生計を一にしていること。
  4. 年間の合計所得金額38万円以下(令和2年分以降は48万円以下)であること。(給与のみの場合は給与収入が103万円以下)
  5. 青色申告者の事業専従者としてその年を通じて一度も給与の支払を受けていないこと又は白色申告者の事業専従者でないこと。

国税庁:配偶者控除

 

上記の条件からわかる通り、配偶者控除は富裕層や共働き夫婦以外に向けた政策といえます。

 

ここからは特に気をつけておきたい2点について説明しますね。

 

  1. 納税者の合計所得が1000万円以下
  2. 配偶者の合計所得が38万円以下

 

納税者の合計所得が1000万円以下

配偶者控除を受ける方の合計所得が1000万円を越えてしまうと、対象外となります。

 

配偶者がいる方は、合計所得を1000万円以下にしたほうがいいですよ。

給与年収でいうと、1190万円以下です。

 

もっとも有利なのは合計所得が900万円以下(給与年収が1090万円以下)ですね

上記の条件なら、配偶者控除が38万円になります。

 

じつは配偶者控除額は納税者の年収によって変動してしまうんです。

国税庁に記載されていると配偶者控除額をご覧ください。

 

控除額は、控除を受ける納税者本人の合計所得金額、及び控除対象配偶者の年齢により次の表のとおりになります。

控除を受ける納税者本人の

合計所得金額

控除額
一般の控除対象配偶者 老人控除対象配偶者(※)
900万円以下 38万円 48万円
900万円超950万円以下 26万円 32万円
950万円超1,000万円以下 13万円 16万円

(注) 老人控除対象配偶者とは、控除対象配偶者のうち、その年12月31日現在の年齢が70歳以上の人をいいます。

 なお、配偶者が障害者の場合には、配偶者控除の他に障害者控除27万円(特別障害者の場合は40万円、同居特別障害者の場合は75万円)が控除できます。

国税庁:配偶者控除

 

上記のように配偶者控除額は、合計所得におうじて変動します。

合計所得を給与の年収で考えると、年収が1090万円までであれば、配偶者控除を38万円うけれます。

 

とはいえ、ギリギリを狙うと損する可能性があるので、年収を1,000万円以下で設定しておけば、配偶者控除で38万円とれるのでおすすめです

 

会社員の方はムリだと思いますが、社長になると役員報酬を自分で設定するので調整が可能ですよね。

 

配偶者がおられる社長さんは、配偶者控除を考えたうえで役員報酬を決めるのもアリですね!

 

配偶者の合計所得が38万円以下

配偶者控除を受けるには、配偶者の合計所得が38万円以下である必要があります。

 

なぜこのような制限があるのかというと、配偶者も働いていて、まとまった収入があるなら税金を払えますよね?と考えられるから。

 

専門用語で「担税力がある」と見なされるわけです。

 

例えば配偶者がパートで103万円稼いだときは、合計所得が103万-65万=38万になるので、配偶者控除の対象です。

*令和2年以降は合計所得が48万円以下になります。

 

もし、配偶者の合計所得が38万円を超えてしまったとしても「配偶者特別控除」があります。

 

配偶者の合計所得が123万円以下(令和2年からは133万円以下)であれば控除を受けれますよ。

 

まとめ:配偶者控除を受けて手取りを増やしましょう

年収120万から1220万の方は配偶者控除で手取りが増えました。

とくに手取りが増えるのは、年収690万から1090万の方で、手取りが約11万円増えます

 

年収が690万円以下でも手取りが3~9万ほど増えるので、配偶者控除は確実に適用しておきたいですよね。

 

節税ができれば手取りがぐっと増えるので積極的に活用しましょう。

 

今回のシミュレーションで計算した所得税、住民税、社保について知りたい方は下記の記事にまとめますので確認してみてください。

1億までわかる!年収別の手取り一覧表を作りました【2020年版】

 

扶養控除後の手取りは下記の記事でシミュレーションしてますので参考にどうぞ。

扶養控除で手取りはいくら増える?年収別早見表【2020年】

 

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